Horw LU: Steuerfuss bleibt bei 1.40 – 32 Millionen für Investitionen
Die Gemeinde Horw LU budgetiert für 2027 ein Minus von 2.8 Millionen Franken. Der Steuerfuss bleibt unverändert, investiert werden 32 Millionen Franken.
Trotz steigender Aufwendungen fällt der budgetierte Aufwandsüberschuss mit 2.8 Mio. Franken besser aus als im Vorjahresbudget. Ausschlaggebend dafür sind insbesondere die höher prognostizierten Steuererträge. Der bisherige Steuerfuss von 1.40 Einheiten bleibt unverändert.
Im Budget 2027 stehen steigenden Aufwendungen höhere Erträge gegenüber. Die Aufwandentwicklung widerspiegelt insbesondere den wachsenden Leistungsbedarf in den Bereichen Bildung, Gesundheit und Soziales sowie den zusätzlichen personellen Ressourcenbedarf. Auf der Ertragsseite wirken sich insbesondere die höheren Steuer- und Kantonserträge positiv aus.
Höhere Kosten in den Bereichen Bildung, Gesundheit und Sozialwesen
Bereits im Aufgaben- und Finanzplan (AFP) 2026 wurde auf die steigenden Kosten in diesen Bereichen hingewiesen. Dieser Trend setzt sich im Budget 2027 weiter fort. Der höhere Personalaufwand bei der Bildung ist auf eine Zunahme bei der integrativen Sonderschulung, mehr Klassen, zusätzliche Lektionen im Rahmen von «Schulen für alle», höhere Pensen bei den Schuldiensten sowie auf die Anstellungsveränderungen bei den Tagesstrukturen zurückzuführen.
Die Mehrkosten werden teilweise durch höhere Kantonsbeiträge aufgefangen. Auch bei der Pflegefinanzierung und der individuellen Sozialhilfe steigen die Kosten weiter. Gründe dafür sind unter anderem die Zunahme der älteren Bevölkerung sowie der steigende Leistungsbedarf.
Zusätzliche Belastungen entstehen insbesondere durch den Ausbau der Betreuungsangebote sowie durch höhere Aufwendungen für die wirtschaftliche Sozialhilfe, Prämienverbilligungen, Ergänzungsleistungen und soziale Einrichtungen.
Höhere Steuererträge und Investitionen in Schulraum und Infrastruktur
Das Budget der Investitionen ins Verwaltungsvermögen sieht Ausgaben von 32 Mio. Franken und Einnahmen von 4 Mio. Franken vor. Aufgrund der zunehmenden Steuerkraft und des prognostizierten moderaten Bevölkerungswachstums wird mit höheren Steuererträgen gerechnet. Zusätzlich werden höhere Einnahmen aus OECD-Ergänzungssteuern erwartet.
Bei den Investitionen steht weiterhin der Bau des neuen Schulhauses Allmend im Zentrum. Damit wird der benötigte Schulraum geschaffen, der aufgrund der steigenden Schülerzahlen sowie den Anforderungen an zeitgemässe Unterrichtsräume benötigt wird. Auch bei der öffentlichen Infrastruktur, insbesondere im Bereich des Strassenbaus, besteht ein hoher Investitionsbedarf.
Die Investitionstätigkeit bleibt damit auf einem hohen Niveau und erfordert eine vorausschauende Priorisierung der Projekte sowie eine sorgfältige Planung der finanziellen Auswirkungen auf den Gemeindehaushalt und die zukünftige Selbstfinanzierung.
Solide Basis für kommende Herausforderungen
Die steigenden Aufwendungen sind insbesondere auf die Erfüllung bestehender Aufgaben und den wachsenden Leistungsbedarf zurückzuführen. Gleichzeitig stärkt das erwartete Steuerkraft- und Bevölkerungswachstum die Ertragsbasis. Die höheren Steuer- und Kantonserträge können die steigenden Aufwendungen zu einem wesentlichen Teil auffangen, reichen in den Folgejahren jedoch voraussichtlich nicht vollständig aus.
Zudem sind die künftigen Steuererträge und insbesondere die Ertragsanteile aus den OECD-Ergänzungssteuern mit Unsicherheiten verbunden. Die hohe Investitionstätigkeit und der tiefe Cashflow aus der Erfolgsrechnung führen dazu, dass die Verschuldung der Gemeinde Horw in den kommenden Jahren zunehmen wird. Trotzdem bleibt die finanzielle Basis solide.
Die Deckung des Verwaltungsvermögens durch das Eigenkapital liegt zu keinem Zeitpunkt unter 80 Prozent. Diese Kennzahl gilt in der Finanzstrategie als Indikator für eine gesunde Finanzierung. Ausserdem budgetiert die Gemeinde Horw weiterhin vorsichtig, und aufgrund der guten Rechnungsergebnisse der Vorjahre konnten Reserven geschaffen werden.
Deshalb besteht aus heutiger Sicht genügend Handlungsspielraum, um zukünftige Herausforderungen gut zu bewältigen.
