Jahresrechnung 2019 der Stadt Adliswil
Die Jahresrechnung 2019 der Stadt Adliswil weist einen Ertragsüberschuss von 8,5 Mio. Franken aus. Budgetiert war ein Ertragsüberschuss von 0,3 Mio. Franken.
Beim Fiskalertrag sind Mehrerträge von 18.2 Mio. Franken zu verzeichnen, welche auf die Steuerausscheidungen und die ordentlichen Steuern zurückzuführen sind. Als Folge der Mehreinnahmen musste die Stadt Adliswil rund 14 Mio. Franken höhere Rückstellungen für den Beitrag in den kantonalen Finanzausgleich bilden.
Am 1. Januar 2019 haben alle Gemeinden und Städte im Kanton Zürich HRM2 eingeführt. Damit wird die Rechnungslegung auf eine vermehrt betriebswirtschaftliche Sicht ausgerichtet, ohne die bewährten Elemente des bisherigen Modells aufzugeben.
Im HRM2 werden Anlagen über die Dauer ihrer Nutzung linear abgeschrieben. Diese Änderung führte in der Jahresrechnung 2019 zu 5,4 Mio. Franken tieferen Abschreibungen gegenüber der Jahresrechnung 2018.
Während in den vergangenen Jahren meist zusätzliche Abschreibungen zur Glättung des Budgets vorgenommen wurden, fällt dieses Steuerungsmittel mit HRM2 ganz weg. Als finanzpolitisches Mittel ist nun die finanzpolitische Reserve vorgesehen.
Hierbei handelt es sich um ein Instrument, um Schwankungen der Jahresergebnisse zu glätten. Aufgrund des Ertragsüberschusses 2019 beantragt der Stadtrat dem Grossen Gemeinderat, die budgetierte Einlage in die finanzpolitische Reserve von 4,5 Mio. Franken für das Jahr 2019 zu genehmigen.
Investitionsrechnung
Im Rechnungsjahr 2019 sind im Vergleich zu früheren Jahren überdurchschnittlich hohe Investitionen im Umfang von 38,5 Mio. Franken realisiert worden. Diese konnten mit dem Cashflow (Selbstfinanzierungsgrad 52 %), mit den vorhandenen liquiden Mitteln und mit zusätzlichem Fremdkapital im Umfang von 5,7 Mio. Franken finanziert werden.
Der Selbstfinanzierungsgrad liegt über der angestrebten finanzpolitischen Zielsetzung des fünfjährigen Finanzplanes. Das hohe Investitionsvolumen ist auf die laufenden Grossprojekte zurückzuführen (Schulhäuser Dietlimoos/Sonnenberg, Sportanlage Tüfi, Stadthauserweiterung und teilweise auf die damit zusammenhängende Erschliessung mit Strassen und Leitungen).
Bilanz
Die Bilanzsumme hat sich im Jahr 2019 um rund 43 Mio. Franken auf knapp 200 Mio. Franken erhöht. Die Zunahme ist hauptsächlich auf das durch die Investitionen gestiegene Verwaltungsvermögen um rund 33 Mio. Franken zurückzuführen.
Das Finanzvermögen stieg in der Berichtsperiode um rund 9 Mio. Franken. Diese Veränderung ist auf eine Zunahme der liquiden Mittel zurückzuführen, welche Anfang 2020 für den Mittelbedarf aus Betriebs- und Investitionstätigkeit verwendet werden.
Nach Verbuchung des Ertragsüberschusses und der Einlage in die finanzpolitische Reserve erreicht das Eigenkapital der Stadt Adliswil den Betrag von 96 Mio. Franken oder 48 % der Bilanzsumme (Vorjahr 52 %). In der Jahresrechnung 2019 weist die Stadt Adliswil eine Nettoschuld von 15,3 Mio. Franken aus (812 Franken pro Einwohner/in).
Finanzlage
Per Ende 2019 präsentiert sich der Finanzhaushalt der Stadt Adliswil in einer gesunden Verfassung. In den letzten beiden Jahren wurden rekordhohe Investitionen im Umfang von 72 Mio. Franken realisiert und gleichzeitig trotzdem langfristiges Fremdkapital von rund 3,6 Mio. Franken amortisiert.
Die massgebenden Finanzkennzahlen bleiben im grünen Bereich. Herausfordernd werden die hohen geplanten Investitionen in den nächsten Jahren sein. Im Sommer 2020, wenn die neuesten Eckwerte vorliegen, wird der Stadtrat die Finanzlage in seiner rollierenden Finanzplanung neu beurteilen und in die Planung einfliessen lassen.
