Einkauf Pensionskasse durch Erhöhung der Hypothek

«Ich könnte mega viel in die Pensionskasse einkaufen, habe aber kein Geld dafür.»

«Könntest du deine Hypothek erhöhen?»

«Weiss nicht. Wieso?»

«Lohnt sich vielleicht!»

Diese Woche lass ich einen spannenden Artikel, über die Erhöhung der Hypothek für den Einkauf in die Pensionskasse. Es oder besser gesagt, die Thematik war interessant.

Du weisst bereits, dass du die Einzahlung, 6’826 Franken als Angestellter, in deiner Säule 3a von deinem steuerbarem Einkommen abziehen kannst. Das führt dazu, dass du effektiv weniger Steuern bezahlst.

Genau gleich funktioniert es mit freiwilligen Einkäufen in die 2. Säule, der Pensionskasse. Hier bist du aber nicht auf 6’826 Franken eingeschränkt, sondern auf eine Zahl, welche du auf deinem Vorsorgeausweis findest.

Sagen wir, du hast ein Einkaufpotenzial von 30’000 Franken, aber keine flüssigen Mittel, um den ganzen Betrag einzuzahlen. Gehen wir weiter davon aus, du besitzt ein Eigenheim und hast bereits ein paar Jahre amortisiert.

Jetzt könntest du theoretisch zur Bank gehen, deine Hypothek um 30’000 Franken erhöhen und das Geld nutzen, um die Lücke in deiner Pensionskasse zu füllen. Wieso das funktioniert?

Nun eigentlich ist nirgends vorgeschrieben, dass du deine Hypotheken nur für dein Eigenheim brauchen darfst. Dein Eigenheim wird einfach immer die Sicherheit für die Bank sein.

Beispielrechnung

Sagen wir, für jeden Franken, den du verdienst, bezahlst du 20 Rappen Steuern (je nach Einkommen und Wohnort variabel). Bei einem Einkauf von 30’000 Franken würdest du also 6’000 Franken an Steuern sparen. Sexy, nicht wahr?

Tatsächlich musst du hier dieselben Sachen prüfen, wie bei einem normalen Einkauf in die Pensionskasse. Das fängt bei Deckungsgrad an, weiter zur Prüfung, was mit dem Geld geschieht, wenn du stirbst, bis zur effektiven Steuerersparnis.

Die Pensionskasse ist auch im 2020 verpflichtet, gemäss Bundesratsentschied, das BVG-Guthaben mit 1 % zu verzinsen. Was ich mir ziemlich schwierig vorstelle, wenn sie dafür Negativzinsen auf ihren Konti bezahlen. Aber das ist ein anderes Thema.

Spannend finde ich aber, dass du heute eine Hypothek für 0.70 % auf 10 Jahre abschliessen kannst. Sprich, du machst theoretisch einen Gewinn von 0.30 % im Jahr.

Wenn wir jetzt wüssten, dass die Pensionskassen auch die nächsten 10 Jahre einen Mindestzins von 1 % bezahlen würden, wäre das ganze also ein No-Brainer. Oder?

Ganz so einfach ist es also nicht, aber der Ansatz wäre schon einmal nicht schlecht.

Wie bereits gesagt, sinken die Steuern in den Jahren eines Einkaufs in die Pensionskasse extrem. Doch es gibt einen weiteren Steuereffekt. Die Zinsen der Hypothek können auch Jahr für Jahr von den Steuern abgezogen werden.

Der Effekt ist nicht mega gross, trotzdem erwähnenswert. Weiter sinkt dadurch auch dein steuerbares Vermögen. In der Steuererklärung taucht nämlich nur die höhere Schuld auf. Dein Vorsorgeguthaben ist nie in einer Steuererklärung ersichtlich.

Je nachdem, ob du dich für den Bezug der Pensionskassengelder entscheidest, können aber erhöhte Kapitalleistungssteuern auftreten.

Nun diese Frage kann ich dir nicht beantworten. Dafür musst du dein Vorsorgereglement konsultieren. Ein weiteres ominöses Dokument deiner Pensionskasse. Darin wird geregelt, wie du genau versichert bist, wie hoch deine Sparsätze sind usw.

Unter anderem wird dort auch geregelt, was mit eingekauftem Geld passiert, wenn der Versicherte (also du) stirbt.

Mögliche Antworten:

Dein Geld bleibt in der Pensionskasse. Falls Anspruch auf eine Partnerrente besteht, wird diese erhöht.

- Dein Geld wird an die Erben ausbezahlt

- Dein Geld bleibt in der Pensionskasse

Die Antworten können wirklich variieren, daher kommst du nicht darum herum, dies selbst abzuklären oder durchzulesen.

Falls die Antwort irgendwie lautet, dass der Einkauf in die Pensionskasse nicht ausbezahlt wird, lass die Finger von einer Erhöhung der Hypothek.

Du willst deinem Partner oder Partnerin nicht eine höhere Hypothek hinterlassen, welche dazu führt, dass er oder sie das Haus nicht behalten kann. Jeder Erhöhung der Hypothek führt dazu, dass die Tragbarkeitsrechnung wieder unvorteilhafter wird.

Jeder Einkauf in die Pensionskasse führt zu einer Sperrfrist des gesamten Vorsorgeguthabens in der Pensionskasse. Die Sperrfrist ist auf den Tag genau drei Jahre. Ab 62 wäre ich also sehr vorsichtig mit einem Einkauf in die Pensionskasse.

Allgemein rate ich dir, so etwas nie alleine zu planen. Hier lohnt es sich wirklich, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen. Gerne können auch wir darüber quatschen. Bei einem Bier, du bezahlst.

Bis bald,

FinanzFabio

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FinanzFabio will mit finanzieller Bildung auf seinem Blog die Schweiz vor der Altersarmut retten. Er glaubt nicht mehr an die AHV.

www.finanzfabio.ch