Rechnung 2025 mit rund 72,7 Millionen Ertragsüberschuss
Die Jahresrechnung 2025 der Stadt Dübendorf schliesst mit einem Ertragsüberschuss von rund 72,7 Millionen Franken. Erwartet worden war ein Aufwandüberschuss.
Das Jahr 2025 resultiert für die Stadt Dübendorf in einem Gesamtaufwand von 233,5 Millionen Franken (249,6 Millionen Franken im Vorjahr) und einem Total der Erträge von 306,2 Millionen Franken (257,6 Millionen Franken im Vorjahr).
Anstelle eines budgetierten Aufwandüberschusses von 4,3 Millionen Franken wird somit ein Ertragsüberschuss von 72,7 Millionen Franken (Vorjahr: Ertragsüberschuss von 8 Millionen Franken) erzielt, wie die Stadt Dübendorf ausführt.
Sowohl der Aufwand als auch der Ertrag liegt über den budgetierten Beträgen, wobei das Aufwandstotal um 2,6 Prozent und das Ertragstotal um 37,2 Prozent vom Budget abweicht.
Die resultierende Ergebnisverbesserung gegenüber dem Budget beläuft sich auf 77 Millionen Franken. Gegenüber der Hochrechnung konnte vor allem aufgrund höherem Finanzertrag (Neubewertung Baurecht Hoffnig), höherem Fiskalertrag und höherem Transferertrag ein um 50,7 Millionen Franken besseres Ergebnis erzielt werden.
Höherer Fiskalertrag trägt zur Ergebnisverbesserung bei
Zur Ergebnisverbesserung der Erfolgsrechnung 2025 gegenüber dem Budget haben dieses Jahr unter anderem ein 38,3 Millionen Franken höherer Fiskalertrag geführt, wobei die Grundstückgewinnsteuern um 17,3 Millionen Franken, die Steuereinnahmen bei den juristischen Personen um 10,9 Millionen Franken und die der natürlichen Personen um 9,8 Millionen Franken höher ausfielen.
Die Neubewertung des Baurechts Hoffnig führte zu insgesamt 32,2 Millionen Franken höherem Finanzertrag, wobei die Neubewertung nicht cashwirksam ist. Ausserdem tragen höhere Entgelte (3,4 Millionen Franken), tieferer Personalaufwand (1,1 Millionen Franken) und ein höherer Nettotransferertrag (3,2 Millionen Franken) zu dem besseren Ergebnis bei.
Ausserplanmässige Abschreibungen in der Höhe von 1,5 Millionen Franken führten zu insgesamt 1,1 Millionen Franken höheren Abschreibungen des Verwaltungsvermögens.
Grösste Abweichungen vom Budget: Tiefere Investitionsausgaben
Im Rechnungsjahr 2025 erhielt die Stadt Dübendorf einen Ressourcenzuschuss in der Höhe von 8,3 Millionen Franken. Auf Grundlage der Steuerkraft des Jahres 2024 beträgt der prognostizierte Ressourcenzuschuss für das Jahr 2026 rund 15,1 Millionen Franken.
Bei insgesamt 38,5 Millionen Franken an geplanten Nettoinvestitionen wurden im Berichtsjahr 23,3 Millionen Franken effektiv realisiert.
Die grössten Abweichungen vom Budget sind tiefere Investitionsausgaben beim Neubau Hallenbad Oberdorf (6 Millionen Franken), bei den Kanalsanierungen (1,9 Millionen Franken) und bei den Liegenschaften VV (1,9 Millionen Franken).
Bei den Strassensanierungen konnten 0,1 Millionen Franken nicht realisiert werden.
Erfolgsrechnung
Auf der Aufwandseite resultiert die Jahresrechnung 2025 um 16,1 Millionen Franken oder 6,4 Prozent tiefer als im Vorjahr. Gegenüber dem Budget entspricht dies einer Aufwandsüberschreitung von 6 Millionen Franken.
Der Mehraufwand gegenüber dem Budget wird primär durch höheren Transferaufwand (6 Millionen Franken und höheren Abschreibungen Verwaltungsvermögen (1,1 Millionen Franken) verursacht, teilweise kompensiert durch tieferen Personalaufwand (1,1 Millionen Franken).
Auf der Ertragsseite beträgt die Differenz zum Vorjahr 48,6 Millionen Franken oder 18,9 Prozent. Im Vergleich zum Budget resultiert ein Mehrertrag von 83 Millionen. Franken.
Die Abweichung zum Budget begründet sich vorwiegend durch höheren Fiskalertrag (38,3 Millionen Franken), höheren Finanzertrag (32,2 Millionen Franken), höheren Transferertrag (9,2 Millionen Franken), höhere Entgelte (3,4 Millionen Franken) und einen höheren übrigen Ertrag (0,8 Millionen Franken). Eine Aufzählung der erwähnenswerten Budgetabweichungen in der Erfolgsrechnung 2025 ist auf der Webseite der Stadt Dübendorf einsehbar.
Bilanz
Per 1. Januar 2019 wurde gleichzeitig mit der Einführung von HRM2 eine Neubewertung der Bilanz durchgeführt, im Rahmen derer das Eigenkapital von 113,7 Millionen Franken auf 232,2 Millionen Franken aufgewertet wurde.
Per Ende 2025 beträgt das Eigenkapital 390,7 Millionen Franken.
Mit einem Total von 151,3 Millionen Franken besitzt die Stadt Dübendorf ein relativ grosses Nettovermögen (Finanzvermögen abzüglich Fremdkapital). Je Einwohner berechnet sich ein Wert von 4564 Franken (Vorjahr: 2782 Franken).
