Rechnungsergebnis 2022 in Küttigen besser um 0,56 Millionen

Ausschlaggebend für das um 0,56 Millionen Franken bessere Ergebnis sind nebst der erfolgswirksamen Aufwertung einer Liegenschaft im Finanzvermögen einerseits unerwartet höhere Gewinn- und Kapitalsteuern juristischer Personen (plus 268’849 Franken) und andererseits höhere Nachträge aus Einkommenssteuern (plus 206'731 Franken) sowie die Auflösung von zu viel gebildeten Rückstellungen für Verluste aus Krankenkassenforderungen.

Der Personalaufwand ist mit 5,4 Millionen Franken im Vergleich zum Budget um 3,2 Prozent tiefer ausgefallen.

Der Minderaufwand erklärt sich mit vorübergehenden personellen Vakanzen.

Beim Sach- und übrigen Betriebsaufwand wird gegenüber dem Budget eine Zunahme von 16,3 Prozent ausgewiesen.

Diese satte Zunahme wird mit wesentlich höheren Energiekosten und mit externen einmaligen Dienstleistungsaufträgen begründet.

Insgesamt beträgt der Sach- und übrige Betriebsaufwand 3,9 Millionen Franken.

Der Wertverzehr der Anlagen wurde der Nutzungsdauer entsprechend mit Abschreibungen von insgesamt 2,1 Millionen Franken verbucht.

Das bereinigte Steuersoll der natürlichen Personen beträgt nach Abzug der Verlustabschreibungen und der pauschalen Steueranrechnung 18,6 Millionen Franken und liegt mit 253’688 Franken oder 1,4 Prozent über den Erwartungen des Budgets.

Zum guten Ergebnis haben nebst den höheren Nachträgen aus Vorjahren bei den Einkommenssteuern die höheren Erträge aus Gewinn- und Kapitalsteuern juristischer Personen beigetragen.

Die vereinnahmten Quellensteuern von 174'369 Franken liegen mit einem Minus von 75'630 Franken deutlich unter den Erwartungen des Budgets.

Bei den Sondersteuern wird gegenüber dem Budget ein Minderertrag von 183'108 Franken ausgewiesen.

Den Bruttoinvestitionen von 2,4 Millionen Franken stehen Investitionseinnahmen von 187’591 Franken gegenüber.

Die Nettoinvestitionen belaufen sich auf 2,2 Millionen Franken (Budget vier Millionen Franken).

Die Abweichung erklärt sich hauptsächlich mit der Verzögerung von geplanten Sanierungsprojekten bei den Kantons- und Gemeindestrassen.

Mit der erzielten Selbstfinanzierung konnten die Investitionen vollumfänglich finanziert werden.

Darüber hinaus resultierte ein Finanzierungsüberschuss von 158’965 Franken. In der Folge wuchs das Nettovermögen und beträgt per Ende 2022 9,6 Millionen Franken.

Die konsolidierte Geldflussrechnung inklusive Spezialfinanzierungen gibt Auskunft über die Mittelherkunft und –verwendung und zeigt aus operativer Tätigkeit einen Geldzufluss von 3,6 Millionen Franken.

Abzüglich des Geldabflusses aus Investitions-, Anlagen- und Finanzierungstätigkeit verbleibt eine Unterdeckung von 6,8 Millionen Franken, welche eine Reduktion von ausreichenden liquiden Mittel auf 7,4 Millionen Franken herbeiführte.

Der Mittelabfluss ist auf die Gewährung von verzinslichen Gemeindedarlehen im Umfang von 7,5 Millionen zurückzuführen.